L’amortissement d’un crédit désigne le remboursement progressif du capital emprunté. À chaque échéance, une partie de la mensualité paie les intérêts, l’autre rembourse le capital. Comprendre le mécanisme d’amortissement est essentiel pour lire un tableau de prêt et anticiper un rachat de crédit.
Qu’est-ce que l’amortissement d’un crédit ?
L’amortissement est l’opération comptable par laquelle le capital restant dû diminue au fil des remboursements. Pour chaque échéance, l’emprunteur paie une mensualité composée de deux parts :
- Une part d’intérêts, calculée sur le capital restant dû au début de la période
- Une part de capital amorti, qui vient réduire le capital encore à rembourser
Au début du prêt, la part d’intérêts est la plus importante (le capital restant dû est maximal). À la fin, quasiment toute la mensualité rembourse du capital.
Comment calculer l’amortissement d’un prêt ?
Amortissement linéaire (capital constant)
Formule : Capital amorti par échéance = Capital emprunté ÷ Nombre d’échéances
Chaque mois, la même somme est amortie. Les intérêts diminuent progressivement, donc la mensualité totale décroît dans le temps. Peu utilisé pour les crédits aux particuliers, mais fréquent pour certains prêts professionnels.
Amortissement dégressif (fiscal)
Utilisé principalement en comptabilité d’entreprise pour l’amortissement des immobilisations. Applique un coefficient qui accélère l’amortissement des premières années. Ne concerne pas les crédits aux particuliers.
Amortissement à mensualités constantes (progressif)
C’est le standard pour tous les crédits aux particuliers (conso, immo, rachat de crédit). La mensualité est fixe pendant toute la durée du prêt, mais sa composition évolue :
- Au début : mensualité majoritairement composée d’intérêts
- À la fin : mensualité majoritairement composée de capital
Formule de la mensualité (constante) : M = C × (t ÷ 12) ÷ [1 − (1 + t/12)⁻ⁿ] où C = capital, t = taux annuel, n = nombre de mensualités.
Exemple de calcul d’amortissement
Un prêt de 100 000 € sur 120 mois (10 ans) à un TAEG de 4,00 % :
- Mensualité constante : 1 012 €
- Première échéance : 333 € d’intérêts + 679 € de capital
- Échéance 60 (moitié du prêt) : 185 € d’intérêts + 827 € de capital
- Dernière échéance : 3 € d’intérêts + 1 009 € de capital
- Coût total des intérêts : 21 494 €
Le tableau d’amortissement : comment le lire ?
Le tableau d’amortissement est un document obligatoire remis avec l’offre de prêt. Il détaille pour chaque échéance :
- Le numéro de l’échéance et la date
- Le montant de la mensualité
- La part d’intérêts
- La part de capital amorti
- Le capital restant dû après paiement
- La prime d’assurance emprunteur éventuelle
C’est le document clé pour connaître le capital restant dû à un instant T, notamment avant un rachat de crédit ou un remboursement anticipé.
Capital restant dû et intérêts payés au fil du temps
Un constat important pour tout emprunteur : dans la première moitié d’un prêt, on paie majoritairement des intérêts. La seconde moitié amortit l’essentiel du capital.
C’est la raison pour laquelle un rachat de crédit est plus avantageux dans les premières années du prêt : on évite la plus grosse partie des intérêts restants à payer.
Amortissement et rachat de crédit
Lors d’un rachat de crédit, le nouveau prêt reprend l’encours des anciens crédits à leur capital restant dû. Un nouveau tableau d’amortissement est alors construit, avec :
- Une nouvelle durée (souvent allongée pour réduire la mensualité)
- Un nouveau taux (plus bas idéalement)
- Une nouvelle mensualité réduite
Attention : allonger la durée augmente le coût total des intérêts. Le rachat de crédit doit être étudié à l’aune du coût total, pas seulement de la mensualité.
En résumé
- L’amortissement désigne le remboursement progressif du capital emprunté.
- 3 types : linéaire, dégressif (fiscal), progressif (standard crédits particuliers).
- Le tableau d’amortissement est obligatoire et montre pour chaque échéance : intérêts, capital amorti, capital restant dû.
- En début de prêt, on paie surtout des intérêts ; en fin, surtout du capital.
- Un rachat de crédit est le plus efficace dans la première moitié de la durée du prêt.
C-RÉDIT analyse votre tableau d’amortissement actuel pour vous dire si un rachat est rentable dans votre situation.